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昆山注册公司:小规模和一般纳税人哪个好?

作者: 来源: 日期:2017/10/16 18:33:40 人气:1068
一日,朋友带着朋友来咨询,近日被税务局强制认定为一般纳税人,税率从3%直接上升到17%,利润直接没了,问如何处理?经反复询问确认,回天无力而补救措施有限......
小规模纳税人和一般纳税人的区别?

  ■ 一般纳税人的税率高(常见有6%,11%,13%,17%),但是可以抵扣;小规模纳税人的税率低(一般是3%),但是不可以抵扣。

  ■ 都可以开增值税专用发票,一般纳税人可以在购买税控装置以后自行开具,小规模纳税人必须到税务局代开,而且税率一般是3%。
小规模纳税人和一般纳税人是如何认定的?

  一般情况下,除非老板们在新成立公司的时候单独申请,所有新企业基本都会被认定为小规模纳税人。小规模纳税人达到一定标准后就会自动成为一般纳税人,虽然税务局文件规定了很多条件,但是硬杠子就一条:
连续12个月销售额超过标准的小规模纳税人会被认定为一般纳税人,升级了哈!

切记,这里的连续12个月不是今年累计销售额也不是去年累计销售额,而是从当前月份往前推12个月动态计算。举个例子:2017年2月份的时候,税务局会按照2016年1月到2017年1月的累计销售额推算你是否达到标准,2017年3月份的时候,税务局会按照2016年2月到2017年2月的累计销售额推算你是否达到标准......
一旦升级成为一般纳税人,就不能再转回小规模纳税人,税务局不带回档的哈!
不同行业的小规模纳税人转一般纳税人的标准是不同的:

  生产型企业:大于50万
  商贸型企业:大于80万
  服务型企业(适用营改增):大于500万

  这里还有一点需要说明,这里所说的销售额不是开票额,老板们习惯于开了多少票,发票的票面总金额一般情况下是大于税务局所说的销售额(因为增值税是价外税,发票金额包含了税额,太复杂了怕大家晕),所以如果不想成为一般纳税人,开发票的金额不超过上述标准是最保险的。
到底该选小规模纳税人还是一般纳税人?
其实这是一个比较复杂的问题,总结了几点简单的原则,供老板们参考:

  ■ 如果你的上游存在供应商,而且能够提供足够的增值税专用发票来抵扣的话,请直接申请一般纳税人。

  ■ 如果你的下游客户一定需要高税率的一般纳税人的增值税专用发票,无奈必须选择一般纳税人。

  ■ 如果上述几条都不存在,那么恭喜你,可以选择小规模纳税人,不用烦恼哪里有那么多抵扣了。

  ■ 如果上述几条都不存在,但是规模超标了怎么办,你可以多开几个公司啊!

  ■ 如果上述几条都不存在,但是规模超标了,而且因为资质(投标、准入等)不能多开公司怎么办?来和我们来聊聊!

从经验来看,商贸型企业从小规模转一般纳税人尤其需要注意,因为其行业利润本身就较低。

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